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四川省统计学会财务管理办法
时间:2016-10-08 16:37

四川省统计学会财务管理办法  

(试行)

 

  1. 总则

第一条  为进一步加强财务管理,规范财务行为,充分发挥资金使用效益,保证四川省统计学会正常运转及各项工作任务的顺利完成,依据有关法律、法规,结合我会实际,特制定本办法。

第二条  本办法适用于四川省统计学会。

第三条  财务管理实行“统一领导、集中管理”体制。

第四条  财务管理的范围包括收入管理、支出管理、会计核算、会计监督等。

 

第二章    收入管理

第五条  经费收入是指为开展业务活动,依照规定取得的会费收入和其他服务收入。

第六条  经费收入由四川省统计学会按照有关财务管理规定统一管理,统一核算。

第三章    支出管理

第七条  经费支出是指在实际工作发生的各项经费支出,包括人员经费、公用经费、项目经费支出等。

第八条  经费支出坚持量入为出、预算控制、厉行节约、注重绩效的管理原则。

第九条  经费支出先请示后报账,按要求实施进度控制,做到均衡支出、合理支出、按章纳税。严格控制“三公经费”,降低能耗,严格落实各项节能降耗要求。

第十条  经费支出的审批权限

1、按照法人负责制的要求和规定,我会经费支出坚持“一支笔”审批原则,由我会法人代表委托授权人(四川省统计学会秘书长。以下简称“秘书长”)总负责和审定并签字报销。

2、对外合作项目金额在5万元以上(含10万元)的支出,由会长审定;金额在10万元以上(含10万元)的支出,由理事会(或常务理事会)研究决定。

3、固定资产购置集中采购,统一管理,秘书处根据需要提出申请,报学会领导审定。

第十一条  经费支出的申报要求

1万元以上的项目经费支出、固定资产购置支出坚持事前请示、专项审批、专项管理的原则。经办人在提出申请时,需填制《四川省统计学会用款申请审批表》,详细说明支出事项、支出依据、经费来源、预算方案等内容。

第十二条  财务报销原则

(一)依据实际发生的经济业务,根据合法、完备的原始凭证报销。

(二)按规定的开支范围和标准报销

(三)按照完整、有效的审批手续报销

第十三条  财务报销程序

四川省统计学会的公用经费、项目经费支出等,按以下程序办理财务报销:

1、5万元以下(不含5万元)的支出,由经办人持完整有效的原始凭证,填写相关单据,由会计审核签字后,交秘书长审定签字报销。

2、对外合作项目金额在5万元以上(含5万元)10万元以下(不含10万元)的支出,经办人需填制《四川省统计学会用款申请审批表》,报会长签批;金额在10万元以上(含10万元)的支出,经办人需填制《四川省统计学会用款申请审批表》,报理事会(或常务理事会)审议通过后方可实施。实施后,支出费用由秘书长签字报销。

3、固定资产购置支出,由经办人持有效原始材料,秘书长签字的《四川省统计学会用款申请审批表》,填制相关单据,经会计审核签字后,报秘书长审定签字后报销。

第十四条  借款管理

(一)工作人员因公借款,应在学会财务部领取填写《借款单》,并履行规定的审批程序。

(二)借款的审批程序:任何金额的借款都由秘书长签字,经财务部审核后办理借款。

(三)借款管理按照“前账不清,后账不借”的管理原则,在借款事项所涉工作完成后两周内办理结算。

第十五条  现金管理

现金管理按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关规定执行。1000元以下的零星支出办理现金结算,但须付上支出明细。1000元以上的支出如无特殊情况,一律转账支付。

第十六条  合同(协议)管理

合同(协议)管理,按照《中华人民共和国合同法》相关规定执行。

(一)预算执行中,需对外签订经济合同(协议)的,由项目承办人负责拟制。

(二)签订的合同(协议)金额在10万元以上的合同(协议)草案需交法律顾问审阅,并签署律师意见函,供项目承办人在正式签订合同(协议)时参阅、修改。对律师修改意见未采纳的,需提出书面意见或理由,并承担相应的责任。

(三)正式签订的合同(协议)由四川省统计学会法人代表签订或由法人代表授权的代表人签订。签订人对所签订合同(协议)的真实、合法、合理性等负责。

(四)签订合同(协议)的支出事项在办理经费报销时须提供双方签字盖章的合同正本原件,因特殊原因无法提供原件的应提供合同正本复印件。

第四章    会计核算

第十七条  严格按照财税部门制定的会计制度及财务管理准则设置账簿,结合我会财务管理、资产管理、绩效评价等工作需要,开展必要的明细核算及辅助核算。

第十八条  现金和银行存款日记账应按日逐笔登记,及时记账并结算余额;库存现金应定期盘点,库存现金余额应与现金日记账余额核对相符;银行存款日记账与银行存款对账单按月进行核对;现金和银行存款日记账按月与现金和银行存款总账核对,做到账证、账账、账表、账实相符,确保资金安全。

第五章   会计监督

第十九条  财务管理要贯彻执行国家有关方针、政策,执行国家有关法律、法规和财经纪律,接受税务、审计等有关部门的监督和指导。

第二十条  严格执行《中华人民共和国会计法》及相关各项法律、法规、管理办法,遵循职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则,建立健全职责权限相互分离、相互制约、相互监督的内部控制机制。

第二十一条  所有财务应严格实施日常财务监督和重大支出项目的专项管理,对违反财经纪律和财务规则的行为,财务人员有权纠正或不予报销。

      

第六章    附    则

第二十二条  本办法未涉及内容按相关财务规章制度执行。

第二十三条  本办法由四川省统计学会负责解释。

第二十四条  本办法自发布之日起执行并在实践中不断完善。

 

附件1:四川省统计学会用款申请审批表

附件2:四川省统计学会经费支出审签流程一览表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1:四川省统计学会用款申请审批表

四川省统计学会用款申请审批表

年       月     日

申请人
  (签字)

申请事由

经费预算

申请经费
  开支用途
  (勾选)

会议费

培训费

信息化建设

印刷费

委托业务费

试点费

其他专项
   支  出

会议(培训)
  开支须填写

会议时间

会议地点

参会对象

参会人数

会 期

财务部门
  意见

秘书长意见

会长意见

附件2:四川省统计学会经费支出审签流程一览表

 

四川省统计学会经费支出审签流程一览表

编号

用款额度

用款事项审签

报账审签

1

5万元以下(不含5万元)

统计学会秘书长

经办人→学会财务部→秘书长

2

5万元—10万元以上(不含10万元)

经办人填制用款申请审批表→学会财务部→秘书长→会长

经办人→学会财务部→秘书长→会长

3

10万元以上(含10万元)

提交理事会或常务理事会审议

经办人→学会财务部→秘书长→会长→理事会(或常务理事会)审议通过→秘书长签字报销

4

固定资产购置

提交学会领导审定

经办人→学会财务部→秘书长

 

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